企业集团的资金集中管理的技巧研究

　国有企业集团实行资金集中管理对实现财务管理以及预算管理的信息化有极大帮助，通过资金集中管理可以增强对下属子公司或者其他事业部门的管理、监督以及控制力度，不断强化企业的发展战略，以财务的信息输出以及成本控制为财务管理的重要任务，为国有企业集团的健康发展提供必要的资金保障。
　　1.国有企业集团实施资金集中管理的主要意义
　　1.1可以增强国有企业集团的竞争优势
　　国有企业集团通过实施资金集中管理可以使其资金集中管理的规模不断扩大，进而使其资金链条得到一定的发展与巩固，在同行业、同地域的企业中获得一定的资金优势。在和金融机构进行合作时就会更多、更快捷地来获取金融机构赋予的授信额度，进而更迅速、更及时地获得各种投标保函以及资信证明。因此，国有企业在激烈的市场竞争中可以不断增强自己的信用度，赢得更多的客户，不断促进自身的发展与进步。
　　1.2可以提高国有企业资金的利用率，使资产负债率不断降低
　　国有企业实施资金集中管理可以把企业所有管理链条上的沉淀资金以及闲置资金进行合理的归集，通过资金的集中管理来实现资金的再利用，可以给企业的各种生产经营活动提供更多的资金支持，进而不断加速企业的自己资金周转，使企业的资金利用率不断提升。此外，通过对资金的集中管理还可以使企业对外部金融机构的依赖度大大降低，从而使企业的各种资产负债率降低，有效节省企业的各种财务费用，大大降低国有企业的财务风险。
　　1.3对国有企业的票据管理有很大帮助
　　国有企业对资金实施集中管理就可以对其下属子公司的各种财务票据进行集中管理，通过对财务票据的全托管来满足企业对各种财务票据的托收、保管、查询以及贴现等的电子化管理，建立有效的票据池。通过对企业票据池的应用来实现对企业各种财务票据资源的高效化与科学化管理，从而有效降低企业的各种财务票据的交易成本，不断提高企业的整体效益。
　　2.国有企业实施资金集中管理的有效措施
　　2.1不断提高企业财务管理人员的素质
　　资金集中管理是一种新型的财务管理模式，对企业财务人员的要求也更高，因此，要做好国有企业的资金集中管理工作，必须要对财务人员进行必要的在岗培训。通过培训或者继续教育来提高财务人员的专业素质，使其真正掌握资金集中管理的工作流程以及工作实质，加强对资金集中管理的认识，才能在实施资金集中管理时具备必要的人才保障，进而不断发挥出企业资金的效益优势，为企业的发展与壮大打下坚实的基础。
　　2.2建立健全资金集中管理规章制度
　　资金集中管理规章制度可以为企业资金的集中管理提供必要的制度保障。我国国有企业集团一般都有较多的下属子公司，并且发展情况不尽相同，在实施企业资金的集中管理时可以就企业的实际发展情况来制定符合其发展实际的资金集中管理规章制度，使财务人员在工作的过程中有章可依、有据可循。同时，在实施资金集中管理的过程中，财务人员还可以根据制度要求对资金管理的状况以及资金账户管理的状况进行必要的检查，并把资金归集率以及党风廉政建设纳入对财务人员的考核范围之内，进而保障各项制度的贯彻与落实。
　　2.3通过分层管理来打造资金集中管理网络体系
　　首先，国有企业可以在子公司或者大型项目等资金较为集中的区域设置资金结算办事处，从而实现对外部流动资金的归集管理。其次，对于一些外营施工项目或者企业外迁单位实施资金管理时，国有企业可以通过账户托管的方法来畅通企业资金的归集渠道，在企业的资金结算中心设置托管账户，然后通过开展委托支付或者账户托管的方式来畅通外部资金的归集渠道。另外，还可以对企业内部的资金进行调剂，通过集中管理来解决企业或者项目部的资金短缺问题，避免企业出现临时资金周转的困难，有效发挥企业资金的规模效益，增强财务管理人员的集中管理意识。
　　2.4通过对资金的信息化管理来提高资金集中管理的能力
　　国有企业在实施资金集中管理时要通过运用通讯、网络以及计算机等先进的技术设备来建立一个集资金查询、预测、分析、控制、调度以及结算为一体的管理系统，通过对业务信息以及资金信息的有效融合来实现子公司与总公司资金信息的统一管理。这样财务人员在对企业资金进行集中管理时可以利用这种信息系统来对资金配置进行优化，使国有企业集团的资金资源得到充分利用，加大企业资金在各个子公司与总公司之间的流动性，增强企业资金的抗风险能力，进而使企业的综合竞争力不断得到提升。
　　3.结语：
　　国有企业集团通过对企业资金的集中管理可以有效监督与控制其下属子公司的资金运行情况，并通过资金调动有效解决企业子公司或项目部所面临的各种资金问题，提高企业资金的流动性以及利用率，给企业的发展与进步提供必要的资金保障。
　　参考文献：
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