构建资源环境价格制度，推进循环经济长效发展

论文摘要：随着工业化推进，资源和环境质量成为日益稀缺的自然资本。打破资源环境无价传统观念，建立反映其稀缺程度的价格制度，是循环经济长效发展的关键。基于一般均衡理论，在资源开采、产品制造、资源回收、污染物排放等环节分析资源环境理论价格的确定及其实现，可构建“政府调控（创设）市场，价格促进循环”的可持续发展机制。应结合我国现实国情，在这一持续发展机制下，以资源生态补偿、清洁生产、绿色设计为重点，以前端减量化优先为原则，推出促进我国循环经济发展的长效政策。
论文关键词：价格机制,循环经济,资源开采,绿色生产
　　建立循环经济的长效机制，需要政府规制与市场的结合。规制性措施能够保证结果确定性，常为政策制订者所偏爱，是促进循环经济最常用的政策，其缺点在于需采取高成本的监督和执法措施，否则确定性难以实现。基于市场的循环经济促进办法同那些目标更为直接的手段相比，看起来比较慢，但他们通常更易实施和管理，而且对政府具有重要的财政效果。当前，我国正处于建立和深化社会主义市场经济关键时期，需要在继续加强环境监管基础上，充分发挥市场配置环境资源的重要作用。本文拟从节能减排的利益激励与约束出发，分析构建资源环境价格制度的必要性、实现途径与政策安排。
　　一．建立资源环境价格是循环经济长效发展的关键
　　（一）循环经济的涵义。循环经济是以减量化、再利用、再循环为原则，以资源（能源）高效运用、节约利用和减少排放为目标，促进经济增长与环境保护相统一的发展模式。在循环经济体系中，既包括自然资源、产品、消费、废弃物的正向流动过程，也包括废弃物、资源化、回收、生产的逆向流动过程（如图1所示）。
　　
　　图1：循环经济示意图，
　　上图中，循环经济发生在两个层面，第一层面表现经济系统与生态系统交换，即人类从自然生态系统中获取资源，排放废物，又采取各种措施对资源环境系统进行修复，维持生态系统的基本功能；第二层面表现经济系统内部的物质能源交换，即通过企业的清洁生产、废物交换、垃圾回收利用减少废弃物外溢。第一层面以减量化为原则，第二层面以再利用与再循环为原则，如果第一层面实现零开采，就意味着经济增长所需资源完全来自于资源循环，第二层面实现零排放。反之，第二层面大量废弃物排放到环境中去，势必增加开采行为，影响生态环境。用M表示一定时期内整个生态系统的资源量，V代表从环境系统进入经济系统的原生资源，用W表示经过生产和消费所产生的整个废物流量，D代表漏损而成为污染物（如石油燃烧后成为二氧化碳，塑料袋包装导致白色污染），R代表废物回收所形成的回收资源（如包装物回收，废水再处理后成为再生水），则有W=D+R，M=V+R，经济的循环程度与开采率V/M成反比，与循环率R/W成正比，当开采率V/M=0而循环率RA=100%时，表示循环经济的零排放原则得到实现。
　　（二）政府调控与资源环境价格。在上图中，经济系统内部交换形成价格，而经济与生态系统交换不能形成充分价格，这是生态破坏不能补偿，排放到环境中的废弃物得不到治理的根本原因。建立资源环境价格体系，就是要以政府为主导，通过标准、禁令、税收、排污权交易等各种规制性或市场性措施，促进环境资源的使用代价能够在各种要素投入或产出价格中反映出来，以利益诱导促进经济发展与环境保护统一，实现循环经济长效发展。建立资源环境价格制度，有基于总量控制或者基于税收两种办法，总量控制是设计严厉规则监测资源获取者及其获取量，环境排放者以及排放量，通过配额交易形成价格，环境税是根据边际治理成本与边际收益设定开采与排放行为税额，促进外部效应内部化。无论是哪一种形式的资源环境价格，除了有关经济主体的参与外，必须要有政府的主动干预，尤其是为应对全球气候危机，必须采取跨国际的集体行动，这正是循环经济价格支持必要性所在。
　　（三）资源环境价格的作用。（1）优化资源配置，推动清洁生产。在资源自由流动条件下，各部门产品价格标杆是成本，后者又由生产成本、交易成本、环境成本、平均利润构成，传统价格体系中资源环境价值未得到体现，非循环型企业环境成本偏低，获得超额利润，资源过度流入传统部门，清洁生产得不到推行。通过价格支持，把资源环境价值反映到要素价格中，可以优化资源在循环型与非循环型部门间配置；（2）激励技术创新。减量消耗自然资源、充分利用废旧物、控制污染物排放需要增加环保投资，但是循环利用资源能不能带来相应的经济效益，带来多少经济效益，不仅取决于资源消耗量的减少，还取决于资源与替代要素的价格对比。提高资源消耗代价，可以增加节约资源的边际效益，企业增加环保研发、技术投资、绿色设计和清洁生产的动机将会加强。（3）对宣传教育构成有力配合。在资源高价、环境有价和污染受罚的氛围下，将会促进企业形成清洁生产方式，消费者形成节约资源的消费方式，不仅推动发展循环经济的技术创新，而且通过人们习惯改变促进循环经济的发展。
　　二.资源环境价格的实现
　　根据资源流动的路径，根据一般均衡模型，可测定开采、回收、制造、消费、废弃物排放等循环经济各环节上的资源环境价格，促进整体社会福利最优。
　　（一）污染物排放
　　污染物包括工业污染物和生活垃圾，有固体、气体、液体等多种形式，不同形式的污染物代表着资源从循环系统中的漏损和环境质量的降低。在传统市场经济中，环境使用是近于免费的，制造商不考虑污染排放加诸自身的修复和治理成本。污染物定价核心在于，综合考虑污染物毒性、自然生态系统循环净化能力、外部治理和生态修复成本等因素，通过对污染与垃圾排放加征适当“价格”（如税收），或者设计总量控制与交易制度，形成排放与治污的利益约束激励机制，消除市场均衡排放量与社会最优均衡排放量差别。

具体支持工具可选择排污税、排污费或排污权交易。通过简单可计算一般均衡模型，可计算出工业污染的理论定价为：t=-mu/u，垃圾外部性的理论定价为：t=-mu/u；m为常数，u与u分别表示污染物边际负外部性，u为无污染的三产边际效用。发展中国工业化尚未形成，三产边际效用大，其污染物排放定价相对发达国可较低，这也正是“共同而有区别”责任原则依据所在。
　　（二）产品消费和回收
　　在某些条件下，度量生活废弃物排放成本较高，打击违法丢弃垃圾的技术难度较大，难以直接定价，必须考虑变通方法。基于垃圾由产品消费而产生，由分类回收而减少，为减少垃圾产生与排放，一个可行路径是征收消费处置税ｔ，对回收行为进行补贴t，分别反映增加单位产品消费所导致的外部处置成本和增加单位回收资源所免去的外部处置成本。其计算公式为t=-mu/uq；t=-tq，给定q和q的符号为正，mu的符号为负，t>0表示以税收抑制污染品消费，t表示以补贴鼓励废弃物的分类回收。其价格支持工具有消费者回收押金返还、消费税等。在回收押金返还体系中，对工业产品预收的押金代表着消费处置税，对提供回收返还的押金代表回收补贴，当废物函数采用最简单的形式q=r+g时，返还押金将代表着回收资源数量。当q＜1时，返还的押金小于回收资源量，在极端情况下，q=0，说明只有污染排放而无回收资源，此时须对污染品消费征收生态税。
　　（三）资源消耗
　　在技术固定的条件下，工业污染间接地由资源投入尤其是能源消耗量决定，避免某些工业污染物直接定价的可行路径是对原生资源投入价格进行调整，比如以能源含碳量为基数对能源征收碳税，代替碳排放的定价。理论计算公式为，t=-mue/u，e为污染函数，表示资源开采消费行为与生态环境破坏间的关系，可选择的政策工具如资源生态税、能源消费税，力度能反映资源消耗对环境污染的大小、生态修复成本以及不同发展阶段社会对环境污染所能承受的力度。对于某些稀缺的战略性资源，可采取开采总量控制与配额交易。
　　（四）绿色制造
　　产出是垃圾的源头，也是回收资源的源头，大多数产品都是循环程度不等的产品。资源回收成本太高，会增加所需处置生活垃圾与工业污染，为鼓励产品绿色设计和清洁生产，应根据产品使用导致环境损害大小确定测算其清洁程度和绿色性能。污染型产品应该征税，税额大小视增加单位回收资源对外部性的边际净贡献确定，绿色性能良好，回收性较强的产品应该补贴。政策工具既可采取基于税收方式，如根据工业生产污染程度不同征税（或补贴），也可采用基于投入的方式，如对清洁生产项目投资总额的一定比例给予财政资助，或采取基于交易的方式，如应对气候变化的CDM机制、碳减排自愿交易，或者采取可贸易的固体废物回收配额，如对某一特定产业设置最低回收水平或回收率（如产品总重量的50%必须收回），厂商可自行回收或付费委托专门机构回收，也可以从回收率比自身应尽义务更多的厂商购买配额，通过各方交易形成固体废物价格，减少达到最低回收标准的成本。
　　资源环境价格在上述各环节的配置是相互联系的，支持政策可以是源头导向或末端导向。末端导向循环经济政策重点在于对废弃物发出价格信号，由物质流动从下至上，依次向消费、制造、流通、开采环节延伸，刺激绿色消费，引导绿色设计和清洁生产，减少资源开采，促进减量化和再利用；源头导向的循环经济政策是在根据从上至下的物质流动路径，在物质（能源）流动的源头发出价格信号，依次向开采、制造、流通、消费环节延伸，如开征资源税，依次将税负分散于各经济主体，抑制原生资源投入，节约能源；末端导向的循环经济支持其核心是减少污染物排放，源头导向循环经济其核心是节约能源（资源），在发展循环经济过程中，两者相互呼应与配合，构成节能减排政策体系。
　　三．构建资源环境价格制度，促进循环经济长效发展
　　由于各国资源储量和环境禀赋不同，工业化所处阶段不同，消费者对经济福利和生态福利的偏好不同，面临的资源环境问题有差异，循环经济的主要支持路径和政策重心就有所不同。总体来说，发达国循环经济由垃圾问题而起，重点是“垃圾经济”（3R）和最终安全处置，并向生产体系中的资源循环利用延伸。我国处于工业化加速发展阶段，人口增加，生活水平不断提高，不仅面临消费环节大量废物问题，更面临粗放发展所带来的资源能源利用效率低、污染排放严重所引发的环境挑战。（1）“富煤、少气、缺油”的资源条件，决定了资源开采和能源消费以煤为主，电力中，水电占比只有20%左右，火电占比达77%以上。据计算，每燃烧一吨煤炭会产生4.12吨的二氧化碳气体，比石油和天然气每吨多30%和70%。（2）钢铁、有色金属、煤炭、电力、石油、化工、建材、建筑、造纸、纺织、食品等主要工业行业能源消费高，污染排放量大。工业约占能源消费总量70%，其中大企业又在40%以上。（3）人均资源缺少，除煤炭外，主要资源人均占有量低于世界平均水平，工业企业资源消耗粗放，综合利用效率低，加剧了发展面临的资源约束。

　　根据上述约束，中国发展循环经济要以资源（能源）消耗减量化为重心，采取源头导向的循环经济政策，合理分配资源（能源）开采利用、绿色制造和工业污染治理等环节治污责任，构建资源环境的价格激励机制，以达到鼓励绿色设计、减量消耗资源、发展生态产业、防控工业污染之目的。
　　（一）以建立生态修复和补偿为核心推进开采环节的环境定价
　　我国长期实行资源低价政策，资源价格未充分反映其生态价值。如我国矿产资源补偿费平均为1.18%，国际可比费率一般为2—8%，石油、天然气、黄金等矿种补偿费率更低，油气为1%，黄金为2%，远低于美国12.5%，澳大利亚10%的水平。在矿业权取得环节，目前实行行政审批与市场招标“双轨”并存体制，全国15万个矿山企业中仅2万个通过市场机制取得，企业付费水平低。由于无偿取得，企业并不珍惜到手的资源，造成采大弃小、采富弃贫、采主弃副的掠夺性开采（李国平，2006）。在现行资源产品的比价关系下，一方面资源开发的增值部分过多地流向产业链下游，为工业化提供积累，另一方面，在现行资源价格体制下，生态补偿机制缺失，矿区生态环境恶劣。全国因采矿引起的塌陷180多处，塌陷坑1600多个，塌陷面积1150多平方公里；采矿企业排放的废水占工业废水的10%，采矿产生的固体废弃物占工业固体废弃物的80%，因露天采矿、开挖和各类废渣、废石、尾矿堆置等直接破坏和侵占土地面积约26.3万公倾（郝瑞彬等，2007）。采矿破坏地下水均衡系统，某省因采煤造成了18个县26万人吃水困难，30万亩水田变成旱地，全省井泉减少达3000多处。
　　资源价格改革第一步要打破矿产资源开发垄断和市场分割局面，建立健全资源有偿使用和矿业权市场竞争机制，由第三方评估，根据资源储量、开采难易程度给出一个基准价格，通过“招、拍、挂”形成矿业开采权的市场交易价格（王春秀，2007）。对于一些关系国计民生的重要资源，可探索采取总量控制开采量，分配各矿山企业配额，通过各企业对开采配额交易方式促进可持续价格的实现。资源价格改革的第二步要以财税制度的完善，实现外部补偿价值的内在化。我国多数资源分布在中西部地区，而利用资源的工业主体分布于东部的三资企业，在低价政策下，资源开发带来的污染治理、生态修复、土地复垦、水土保持、灾害防治由资源所在地承担，资源开采带来的收益由东部下游工业企业获得。解决这一问题的对策在于开征资源生态税，建立“生态补偿与可持续发展基金”和相应的转移支付机制，分项用于重大的生态治理、社会救助、扶持生态产业。
　　（二）以能源税制改革为核心，促进节能减排
　　能源价格与能源效率以及应对气候变化，能源相对廉价诱导产业间的能源配置从高效部门向低效部门转移，形成高耗能高污染的产业结构。目前我国主要能源品种实行上游市场定价和终端政府管制的价格政策，如煤炭价格完全由市场供求关系决定，原油实行与国际接轨，海上天然气价格由市场决定，但是政府对终端消费的电力、成品油等主要能源品种的定价仍保持决定权。
　　基于能源行业垄断为主的结构，在不具备完全放开能源市场的条件下，发展循环经济最为可行的路径在于开征能源税与实施节能补贴，既满足工业发展对能源使用的需求，又充分考虑能源消费外部性，节能鼓励。具体支持可从管制价格校正、环境补偿与节能补助等三方面着手。针对价格管制，要完善权益性能源税收政策，如开征能源补偿基金税，对境内开采和使用能源的生产者、消费者从量定额计征，形成基金，对后代资源持续利用的权益损失进行补偿。针对能源环境补偿，要健全限制性税收政策，调整消费税，开征碳税。以含碳污染物的排放量为税基，依据预定的碳减排水平估计最优排放水平下的碳税税率，提高现行汽油、柴油、燃料油等能源的适用税率，把不符合节能技术标准的高耗能产品纳入计征范围。同时，配合以节能指标交易，将规划所要求节能总量分配于各区域各用能企业，通过节能指标交易外化能源使用的外部生态成本。针对节能鼓励，要完善激励性能源税收政策，对关键性、节能效果显著的节能设备和产品的生产、销售与进口，在一定期限内实行减免优惠或即征即退；耗能突出的行业增值税税率按能源消耗量从量累进定率,产品出口不免税也不退税。反之，投资购置节能设备允许采用加速折旧，在一定额度内抵免企业所得税，以利推进高新技术企业的节能进程（樊丽明郭琪，2007）。
　　（三）多管齐下，建立清洁生产的价格激励
　　在工业领域推行产品绿色设计和清洁生产，逐步淘汰高耗能高污染行业，实现新增产值由低消耗第三产业为主，对于减量化意义极为重大。采用清洁生产方式，由于在企业内部增置了相应设备，设施及人员整洁三废，其环保成本相对于传统生产更大，但是社会治理成本小，传统生产方式内部环保成本低，但是社会治理成本大，价格政策的基本原则是通过外部成本内部化和内部成本外部化，使清洁生产成本低于传统生产成本（伍世安，2009）。

其方法有两种，一种是对于传统生产方式的排污行为征收环境税，使调整后传统方式边际环保成本大于清洁方式的边际环保成本，推动企业转型；或推行排污权交易，形成排污权价格。根据区域污染减排要求，企业生产状况和排放标准，确定一个地区污染物排放总量，将之分解配额给企业，实现限额排放，超量重罚。在这种情况下，企业或者要推行清洁生产，减少排放，或者向清洁企业购买排放差额。第二种是对清洁生产方式的内部减排给予激励，实现企业环境成本外部化，其措施有：（1）对环保研发给予财政资助，环保设备贴息支持，按照能源审计单位的产品能耗诊断结果，对节能效果显著的节能设备和产品实行增值税减免或即征即退，加大税前抵扣节能产品及设备研发费用的比例；（2）设立清洁生产专项资金，采取补助或者事后奖励方式，对应用和推广示范项目，按照总投资一定比例给予资金补助或奖励。（3）推行绿色产品认证，把各类产品中在生态保护领域的佼佼者选出，予以肯定和鼓励。如欧盟于1992年出台了生态标签制度，对于每一产品规定了自然资源与能源节省情况、废气(液、固体)及噪声的排放情况等标准，厂商必须向指定的管理机构提出申请。根据调查，有75%的欧盟消费者愿意购买“贴花产品”，即使“贴花产品”的价格稍高于常规产品，消费者仍倾向于绿色产品。如“贴花纺织品”的价格比普通纺织品要高出20%~30%，但绝大部分欧盟消费者仍愿意购买前者。
参考文献
1 李国平:《我国能矿资源价格改革的构想》,《西北大学学报》(哲学社会科学版),2006年第7期。
2 郝瑞彬等:《矿产资源价格扭曲:成因、影响及改革建议》,《中国物价》2007年第11期。
3 王春秀:《矿业权市场效果分析》,《中国矿业》2007年第12期
4 樊丽明 郭琪:《公众节能行为的税收调节研究》,《财贸经济》,2007年第7期
5 伍世安:《基于循环经济视角的资源环境价格形成探讨》,《当代财经》2009年第10期

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