关于社会保险“五险整合”的运作模式分析

　　中图分类号：C91 文献标识码：A 文章编号：1003-9082（2017）02-0340-01

　　“五险”指的是医疗保险，养老保险，工伤保险，生育保险以及失业保险，它是国家根据法律来制定的对于劳动者的正常生活的基本需求提供保障，劳动者没有根据自愿来进行更改和选择地权利，所以社会保险“五险整合”的运作模式在很大程度上影响着参保人的基本权益，这种整合性的运行模式打破了传统的各个社会保险项目的独立、封闭性的运行模式，改善了很多弊端，同时也对参保人提供更加全面，更加高水平的公共服务。

　　一、社会保险中“五险”的含义以及基本特点

　　“五险”是法定的，其中包含了五种保险，分别是社会保险中的医疗保险，养老保险，工伤保险，生育保险以及失业保险，其中需要企业与个人交保险费的有失业保险，养老保险和医疗保险，另两种保险仅的费用不需要个人进行缴纳，只需要企业来承担。社会保险是国家通过法律规定形成的，其保护对象是劳动者，其所保护的内容就是劳动者的疾病，失业，伤残，生育，衰老以及死亡等特殊的事件，利用政府强制实施的手段的一种保障形式。社会保险区别与商业保险，具有非盈利的特点，它的目的是实施社会政策，社会保险的运作也需要计量的手段，但是其保障水平的高低并不是以经济利益为的高低来评定，是国家财政负责最终的责任；此外社会保险还具有强制性的特点，所谓强制性就是国家利用法律来进行强制实施的一些政策，劳动者个体以及劳动者所属单位都必须依照法律来参加，并且由国家或者地方的法规统一制定相关的缴费标准，保险金的给付标准以及项目和待遇等，劳动者或单位无法任意选择和更改是否参加社会保险，以及参加的项目和待遇等，以保证社会保险金具有可靠的来源；社会保险还具有普遍保障性的特点，社会保险的目的就是对广大劳动者的生活需要进行基本保证，一旦参与社会保险的劳动者有失业或丧失劳动力的情况出现，无论参保人员的就业年限，健康状况，年龄以及收入情况如何都会得到相应的损失补偿，除了给付保险金还要对其进行医疗服务，职业介绍等多方面的帮助；社会保险具有权利与义务基本对等的特点，不同于商业保险的对权利与义务对等原则的严格遵守，社会保险所给予参保人的保障并不取决于参保人所贡献多少，对于同样的风险事故，低收入的参保人所受到的伤害一般都要高于高收入者，所以社会保险的分配制度是偏向于低收入者的。

　　二、目前社会保险“五险整合”的运作模式中存在的问题及解决方案

　　社会保险基金的缴纳在过去都是采用现今支付的方式，但现今传统的现今支付方式已经逐步转变为部分积累的方式，在这两种保险基金缴纳方式转变的过程中存在很多没有明确的人来承担的隐形债务，以及个人账户存在的空账现象；社会保险相关的各项权利都集中于政府各部门，投资运营以及行政监管没有分离开来，导致社会保险基金的监管力度较为薄弱，监管主体缺乏规范的管理，缺失制度的合理约束，从而引发出例如透明度不高，基金的效益较低，信息不对称，监管出现漏洞，扩大的暗箱操作空间等较为突出问题；目前我国的社会保险基金都是由政府进行管理，资本主义市场也正在处于发展的阶段，所以社会保险基金的管理渠道受到了一定的限制，所采取的改革措施也还需要进一步检验，导致的社会保险基金的运作没有安全稳定的渠道。

　　要保证我国的社会保险“五险整合”有一个安全稳定的运作模式，首先要保证投资渠道的安全，保证收益的安全性，可以借鉴一些国外的成功的经验，在能够保证社会保险基金具有流动性和安全性的同时，对金融工具进行创新，发展多元化的基金投资，增加市场的资金供给，稳定市场；其次是对隐形债务进行合理的解决，保证社会保险基金的规范性与合法性，对保险基金的缴纳与发放都要有理有据，保证保险制度的实施效率，政府也应该改善保险基金的监管体制，加大监管力度，及时解决有制度转变而导致的隐形债务问题已，适当放宽管制等；最后是对上市公司进行完善，将持有者一部分的原股转交给其他的投资者，另一部分委托给基金的管理公司，这样可以产生两个上市公司，可以避免侵犯其他中小股东的权益等问题，使社保基金能够长期和稳定的发展。

　　三、社会保险“五险整合”的运作模式

　　社会保险“五险整合”的运作模式一般情况下有三种模式：高度集中模式，职工将缴纳的社会保险基金进行公共管理，形成中央基金，并集中投资运营，参保的职工或其他个体没有自主选择权利：零售模式，参保者可以自主选择不同的基金公司，可以拥有个人账户；以及适度集中模式，基金公司虽然允许自由进入社会保险基金市场，但是有特定的方式进行约束，介于上两种模式之间。具体的运作模式如下：

　　1.保险基金的上缴

　　保险基金的上缴是社会保险“五险整合”运作模式的第一个环节，它的服务对象是参与社会保险的劳动者或单位即参保人，资金、信息流都是从这个关节来流入社会保险机构，这个环节主要有参保人登记，信息的变更，基金的上缴以及补缴等方面，它是社会保险工作的基础也是重点。

　　2.保险基金的发放与审核

　　基金的发放与审核是社会保险待遇发放的一个出口，实际工作内容是基金发放的受理与审核，例如审核失业人员的受理是否符合申请的条件与标准，并要把需要给付保险基金的信息等传达给相关的支付部门，为了实现审核受理的专业化，还要对险种按照岗位等进行分类，在进行业务的办理。

　　3.关于社会保险的咨询业务

　　这个环节主要是为参保人提供咨询服务，对参保人的疑问等进行解答，这个环节的服务包括综合性的社会保险政策的咨询，所以社会保险的咨询业务是一项整合业务。

　　4.关于社会保险的查询业务

　　查询业务一般包括网络查询，社会保险卡的信息查询以及终端查询，可以让参保人了解到自己所参与项目的具体内容，包括各项参保的数据记录，以及社会保险新出台的政策等。

　　5.社会保险的信息管理

　　信息管理应该是社会保险“五险整合”运行模式的一种后台服务，它要求对一个险种的多个小型的数据进行整合，以网络作为依托，将所采集的信息进行内部的共享，在整合的过程中还要注意保留信息的个性。

　　6.社会保险的基金管理

　　社会保险的基金管理主要包括岗位管理制度，会计控制制度，财务管理制度，内部审核制度以及预算控制制度，其中财务管理是基金管理的核心，“五险整合”要求基金管理具有按照险种分类记账并且要基金整合来进行运营的模式，并要强化内部的管理制度。

　　7.社会保险的执法管理

　　这个环节是后台业务管理的一种保障，以确保改收取的费用能够按时收取，维护参保人的基本权益，同时也能够提高稽查对象的审核效率。

　　8.制度政策的协调

　　制度与政策的协调只存在于社会保险相关部门的各个内设机构之间，这个环节的执行首先要保证内部信息能够流畅地交流，其次还要强化沟通渠道的衔接，确保制度政策的透明化。

　　9.基金往来的协调

　　基金往来的协调业务主要依赖于受理业务账户信息的交流，其关键是加强社会保险经办机构的自身建设，以保障保险基金能够在各个账户之间流畅地运转，实现对按照险种进行分化管理的线路基金进行整合。

　　三、结束语

　　确保社会保险“五险整合”模式的运行是一种行政管理制度的创新，也是从管理向服务的质的转变，在为参与社会保险的劳动人民提供高水准的服务的同时也提高了社会保险相关的办理机构办事效率，有助于促进服务型社会及政府的建设。

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