突出道德风险防范 提高银行案防效果

　　一、道德风险更具破坏性

　　近代著名教育家、思想家陶行知说过：因为道德是做人的根本。根本一坏，纵然你有一些学问和本领，也无甚用处。在案防实际工作中，道德风险比操作风险更严重、更可怕、更厉害！我们试想一想：道德底线一旦突破，还有什么制度、约束可言，还有什么不可以去做的事情！相比操作风险而已，操作风险存在一定的过失性，很大程度上有可控性;而道德风风险是故意的，是“合作”而为，操作都是“正常”进行的。在银行，如果道德风险不加以严格防范，案件就会频发生、案件的额度会无限制的扩大。

　　二、道德风险难以防范的原因

　　一是道德风险具有内生性。道德风险雏形的形成在于经济行为者对可得利益与可能成本的内心考量和算计。道德发自于每个人内心的约束，它不需要人监督，但却无时无刻都在起作用。因此，道德对人的约束比制度约束更为重要，但在案防过程中，往往因为道德风险内在的不可见性，容易被忽视。

　　二是道德风险具有逐利性。西方经济学认为，道德风险根植于经济人的自利本性，凡道德风险的制造者都是受利益诱惑而逐利为目的;凡风险的制造者都存在受到利益诱惑而以逐利为目的的。因此，只用有利可图，侥幸心理就可能诱使人铤而走险。

　　三是道德风险评价缺失。由于银行以盈利为目的的本性，在考核过程，即使设定了案防考核项目，但也仅仅限于一些制度规则措施等外在的考核，而对人员的思想状况和整体素质缺乏评价，加之道德标准本身标准不一，道德风险评价则被直接省略。

　　四是风险信息共享不够。对个人道德水平状况，通常通过侧面简单的了解，且真实情况往往局限在某一范围，少数人知晓。加之内部审计的局限性，在检查过程和结果反馈中，往往忽略或特意掩盖人员道德状况，放纵了涉案人员。

　　五是涉案客体反馈缓慢。目前各银行仍然缺乏综合的、可信的违约数据和损失覆盖数据，缺乏充分的返回检验结果，监管难跟上，对信贷风险的预警提示远远达不到管理的要求，由于缺乏充分而可靠的信息，对道德风险的防范也就难以企及。

　　三、防范道德风险的途径

　　道德风险的形成案件毕竟还有一个渐进的过程，可以防范于未然。因此，案件防控必须防范道德风险，从源头抓起，关口前移。在突出从思想、体制、监督、评价等方面入手，要增强“内功心法”的修炼，而不停留于“一招半式”。

　　（一）强化员工思想教育

　　思想决定行动，如果员工没有遵章守纪的合规文化意识，稳健经营就没有立足之点，如果没有心境上的淡泊宁静，就没有行动上的明志致远。只有思想防线筑牢了，才能从根本上使遵纪守法成一种自觉，一种习惯，从而防范道德风险。一是要加强培训学习，特别是对新员工，新任高管人员，提升案防常识，同时，加强与员工的交流谈心，疏通思想顾虑;二是加强合规文化教育，引导员工树立诚信与正直的职业操守，提高员工准章守法自觉性，引导树立起正确的人生观、世界观、价值观;三是开展警示案例剖析，以案说“防”，以案促“防”，运用反面的教训警醒员工，做到警钟长鸣。

　　（二）提高道德风险考量评价

　　一是要建立相关立法制度。在信用体系中增加道德评价指标，逐渐消灭道德风险发生的空间，实行道德风险“一票否决”。二是建立合理的选人、用人机制，坚持“以德为先”的用人原则。同时，要对极少数涉嫌营私舞弊、品行恶劣的人，采取断然措施，坚决的清理出队伍，以除后患。

　　（三）突出重点人员举止监督

　　一是经常留意、排查信贷、会计、出纳等重要岗位人员的行为，及早发现问题，落实“四项”制度，定期轮岗、强制休假，防止长期在一个岗位工作所产生的道德风险。二是规范重要岗位人员八小时内外的行为，对行为失范者要及时进行教育，情节严重的，要进行严肃处理。三是对婚姻情感不幸者、赌博赌马博彩者、思想异常活跃者、情绪不稳定者、社会背景复杂者、性格极端者等重点人员予以重点关注。

　　（四）提升风险预警灵敏性

　　一些大案要案，往往时间跨度大，后知后觉，既不利于案件控制，也加大了案件的危害。做事前的诸葛亮，最大限度降低道德风险。一是建立和完善内部举报制度。依靠和发动一线员工，鼓励检举违法违规问题，坚决遏制各类案件特别是大案要案的发案势头。对举报查实的案件，举报人属于基层员工的，要予以重奖或重用;二是设立社会监督防线，在社会上聘请行风监督员，增加工作透明度和公正公开程度，避免“暗箱”操作，规避“云深不知处”劣势，防止内部案件的发生，对单位出现的不良风气及时加以控制和制止，以免蔓延扩大造成道德方面的风险。三是提高信贷不良资产界定的预定性及信贷风险预警系统的灵敏度，及时介入不良资产风险评估，防范和化解可能出现的道德风险，以增强银行防范风险的能力。四是建立案防合规管理系统，实现案防信息共享，第一时间获取违规事件和违规人员情况。

　　（五）强化案件风险金管理

　　现行大多数商业银行对信贷岗位和高管人员留存一定比例的风险金，但实际效果并不明显。一是差别留存风险金比例，要将风险金的比例与岗位权限、岗位特征和风险大小相挂钩;二是严格免责和退回条件，风险未化解前，责任未明确前，不得退回。

　　（六）强化案件连带问责

　　一是出现大案、要案，或措施不得力的，要落实“一案四问责”制度;二是对小毛病不断发生、屡查屡犯的单位领导加强风险提醒或训诫，避免坐视不管的渎职行为;三是在实行“离”后问责。对经办的业务在离任、离岗、离职、离退等特殊情况，均要进行审计问责，属于责任范围之内的，即使不在任、不在岗、不在职，也要进行责任追究。

　　突出对道德风险的防控，从根本上提升银行从业人员道德水平，形成员工自觉合规守法的氛围，让意识端正的“不愿为”，与制度严密的“不能为”和监督威慑的“不敢为”有机结合，实现银行案防建设“事半功倍”的效果。

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