非利息收入对兴业银行绩效的影响

　　一、引言

　　商业银行的营业收入可以分为利息收入和非利息收入。非利息收入是国外商业银行业在实践中所总结出的一个的概念，这一概念的提出是为了与传统的利息收入相区分。非利息收入从字面上理解可以是除了利息收入之外的一切营业收入，即：非利息收入=营业收入-利息收入。结合我国商业银行的实际情况来讲，非利息收入包括：手续费及佣金收入、投资收益、交易收入、咨询业务、其他营业收入等，目前我国商业银行的年报大多采用这种方式。

　　我国金融市场全面开放已经近十年，在这期间，大量外资银行进入我国，我国商业银行面临的竞争加剧，传统的信贷业务的发展空间受到了一定程度的限制。外资银行凭借着其优越的管理水平、盈利模式及风险管控机制给我国商业银行带来非常大的压力。传统信贷业务拓展难度日益增大，市场日趋饱和，随着利率市场化的不断推进，利率价格的定价权得到逐步放开，使得我国商业银行以利息收入为主导的盈利结构严峻挑战，转型势在必行。因此，合理地提高非利息收入的占比，优化非利息收入业务结构，提高非利息收入业务的产品创新能力，对于提高我国商业银行经营绩效具有非常重要的积极作用。那么非利息收入究竟如何对我国商业银行经营绩效产生影响呢？本文基于兴业银行的相关数据，运用多元回归模型实证分析非利息收入对兴业银行银行经营绩效的影响，以期发现非利息收入对我国商业银行经济绩效的内在影响。

　　二、实证分析

　　（一）变量及数据来源

　　1、变量选择

　　商业银行的经营绩效的衡量标准有很多，不同的国家的对商业银行经营绩效的考核不尽相同，一般采用盈利性指标来综合反映成本和收益。结合我国的实际情况，并考虑到指标可量化性与数据的可获得性，本文选取总资产收益率（ROA）和净资产收益率（ROE）作为商业银行经营绩效的衡量指标。

　　本文的变量选择为：ROA、ROE分别为模型一、模型二的被解释变量；非利息收入占比（NII）为解释变量；总资产的自然对数（lnTA）、营业费用率（COST）、GDP的自然对数（lnGDP）作为控制变量。如表1所示：

　　（三）回归结果分析

　　从以上的回归结果可以得出：

　　1、对于模型1，非利息收入占比与总资产收益率线性关系显著，相关系数为-00201323，这表明兴业银行每提高1单位的非利息收入占比，总资产收益率就会降低00201323个单位；总资产的自然对数与总资产收益率线性关系显著，相关系数为-00097904，这表明兴业银行每提高1单位的总资产的自然对数，总资产收益率就会降低00097904个单位；GDP 的自然对数与总资产收益率线性关系显著，相关系数为00239186，这表明兴业银行每提高1单位的GDP的自然对数，总资产收益率就会提高00239186个单位。

　　2、对于模型2，非利息收入占比与净资产收益率线性关系显著，相关系数为-05039754，这表明兴业银行每提高1单位的非利息收入占比，净资产收益率就会降低05039754个单位；总资产的自然对数与净资产收益率线性关系显著，相关系数为00388489，这表明兴业银行每提高1单位的总资产的自然对数，净资产收益率就会提高00388489个单位；营业费用率与净资产收益率线性关系显著，相关系数为02948912，这表明兴业银行每提高1单位的营业费用率，净资产收益率就会提高02948912个单位。

　　三、结论

　　通过以上回归结果，可以得出以下结论：

　　第一，对于银行所处的宏观经济环境，GDP的增长能显著提高兴业银行的总资产收益率，这也能从另一个方面说明兴业银行的经营效益需要一个稳定健康的宏观经济环境。

　　第二，营业费用率对兴业银行的净资产收益率能产生显著的积极作用，这说明营业费用率的增长能提高兴业银行整体的经营效益，盲目地以节约营业费用并不会提升其收益，因为营业费用提升能很大程度上带来服务质量的提升，而服务质量的提升才是银行收入的有力保障。

　　第三，非利息收入占比对兴业银行的总资产收益率和净资产收益率都产生显著的负影响，即非利息收入的提高并没有带动其经营绩效的提高，甚至对经营绩效有着明显的限制作用。其原因可能为：银行非利息收入结构还不合理，绝大多数是以手续费及佣金收入为主，而投资收益、交易净收入等比重普遍较低。手续费及佣金收入占据了银行非利息收入的绝大部分，而对于比较高级的咨询业务和投资收益，我国的各家商业银行参差不齐，其中规模较小的商业银行的投资收益更加少，在非利息收入中甚至可以忽略不计。（作者单位：广西大学商学院）

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