城市人口老龄化对养老保险筹资模式的影响研究

　　中图分类号：F840.67

　　文献标识码：A

　　文章编号：1004-4914（2016）05-063-02

　　现阶段，我国已经进入人口老龄化关键时期，二胎政策的提出就是为解决人口老龄化问题。在我国，城市人口老龄化十分严重，由此也带来了养老保险筹资模式的问题，因此，就需要联系我国现实，妥善处理好养老保险筹资，真正做到“老有所养”，这也是为我党执政奠定群众基础的重要举措。

　　一、我国城市人口老龄化趋势

　　在进入21世纪以后，我国人口老龄化问题就越来越严重，老年人口数量不断增加且正呈现快速增长阶段。据权威部门统计显示，在2010年我国在60岁以上的人口就将近两亿，老年人口所占总人口比重也由原来的10.5%上升到后来的13.3%，预计在2050年我国将有一半的老年人口。随着城市化进程的推进，我国城市人口老龄化也将不断加剧，同时，我国城市人口老龄化的速度将明显强于乡镇人口的老龄化速度，预测本世纪中期，城市人口老龄化问题将越来越严重，而乡镇人口老龄化却将下降，这与城市化进程有一定关系。由此可见，我国城市人口老龄化问题已经十分严重。

　　二、城市人口老龄化对养老保险筹资模式的影响

　　我国城市老年人口要比乡镇老年人口多很多，这样就对现有养老保障机制产生了很大影响，随着城市化进程的推进，我国城市人口老龄化问题也越来越严重，因此，每年领取养老金的人数也在增多，它已经影响到了我国养老保险机制，特别是对养老保险筹资模式影响较大。具体来说主要表现在以下几方面：

　　（一）赡养率的提升

　　对于赡养率来说就是退休人员和在职人员之间的比例，也就是说一个在职人员需要担负的退休人员养老数量。随着我国城市人口老龄化问题的日益严重，瞻仰率也比之前高了很多。通过对美国瞻仰率的研究发现，在二战刚结束时，美国的瞻仰率仅为6.25%，即16个在职人员共同赡养一个退休人员，而在进入21世纪以后，就提升到了不足三名在职人员赡养一个退休人员，比二战刚结束时提高了6.5倍左右。我国也是如此，在2015年我国瞻仰率就上升到了29.68%，预计到2040年，我国瞻仰率将上升到46%左右，且会持续很长一段时间。这将给我国年轻人造成严重的经济负担与精神压力。

　　（二）退休金的提升

　　通常情况下，为充分调动员工工作积极性，促使企业发展更具活力，在设置退休金的过程中应适当降低。如欧美、日本等国在设置退休金的过程中，最高仅为工资总数的24%，而我国在设计退休金的过程中却要比发达国家所设定的警戒线高很多，如在2015年我国的退休金就到达了22%左右，近年来退休金依然在保持不断上涨中，预计到本世纪中叶，我国退休金将达到工资总额的35.5%左右，由此可见，不断上涨的退休金影响到了我国现有养老保险筹资模式。

　　（三）隐性债务的出现

　　为做好养老保险管理，我国推出了社会统筹与个人账户相结合的筹资模式，将我国原有养老保险筹资模式由单纯的现收现付转变为现收现付与积累相统一的模式，在这两者筹资模式相互转换的过程中，就引发了隐性债务问题。随着城市化进程的推进，需要领取养老金的人数也在不断增多，这样就会使隐性债务更加严重。

　　三、筹资模式的困境

　　现阶段，我国人口老龄化已经十分严重，尽管我国已经延长了退休人员的年龄，但这依然解决不了我国城市人口老龄化问题，更无法解决养老保险筹资模式中存在的问题。据国家权威部门预测，到2020年我国退休人员将占据在职人员总数的35%，而在本世纪中叶将上升到46.5%。可见，逐渐增多的退休人员给现有养老保险筹资模式带来较大压力，筹集起来的资金不仅要用于支付养老金，还要用于积累。为解决这一问题，就要认识到统筹率与积累率；如果积累超标，一定会给企业与个人增加经济负担，甚至可能影响企业发展动力，如果积累过低，又会在出现通货膨胀的时候出现积累不足的情况。尽管我国已经推出了一系列解决措施，但依然存在养老金支付危机与增值压力等问题，具体来说，主要表现在以下方面。

　　（一）养老金支付危机

　　虽然我国实行了社会筹资与个人账户相结合的筹资模式，但实际上，这些退休金依然还由社会统筹来完成，如果单纯的依靠企业缴费根本无法满足人们对养老金的需求，若依靠提高企业统筹资金又会存在很多困难，且因有制度限制，也难以实现这样的目标。为减轻人们的压力，我国不仅设有养老保险制度，还有医疗保险、住房保险等内容，所花费的资金也很多，企业也需要承担较大的经济负担。尤其是在我国进入世界贸易组织以后，企业与企业之间的竞争也越来越激烈，如果提高养老金比例，一定会使人工成本上升，企业在市场中的竞争能力也会下降。

　　（二）养老金增值压力

　　为做好养老工作，我国个人账户资金相对于以往有了明显上升，这部分资金完全需要个人缴纳，以便做好积累，为促进养老金增值，经常通过购买国债的形式实现增值。但这样一来又出现了一些新问题，如资金增值方式出现了不正当的情况，使得资金积累难以形成。即便形成了一定资金，但受通货膨胀影响，如果单纯地依靠退休金，退休人员的基本生活将无法保障，还需要年轻人出资赡养老年人。

　　此外，由于我国很多企业并没有执行国家要求，根本不存在养老保险，如果这些没有购买养老保险的人在成为老年人以后，就需要国家来赡养，这样就会给国家带来严重的经济负担。之所以会出现这种情况，与我国人民法律意识差有很大关系，这就需要我国政府认识到这一问题，联系实际情况，妥善处理这一问题，只有这样才能减轻人们与国家负担。 　　四、做好养老保险筹资的措施

　　为解决我国城市化人口老龄化与现有养老保险筹资模式的问题，就需要构建新型养老保险机制，这样不仅可以为老年人生活提供必要的保证，还能减轻年轻人的经济负担。具体来讲可以从以下几方面入手：

　　第一，国家强制执行职工养老保险机制。由于我国人民法律意识差，很多企业并没有为职工缴纳养老保险，如果国家能够强制执行这一制度，可以为养老保险的落实提供强有力的保障，减轻国家经济负担，减少财政支出，这也是实现养老保险的基本保障。我国养老保险资金并不是由企业承担的，而是从职工工资中按照一定比例扣除的，即便是这样也会出现相当一部分的人工成本，所以，就要控制到扣除比例，避免过高或过低，以便为企业持续发展增添动力，这也是解决养老保险与保障老年人生活的基本措施。最好将养老金控制在在职人员工资的30%左右，这样不仅可以保证人们的基本生活，还可以避免企业负担过重。

　　第二，基于个人账户的强制退休储蓄。因受多种因素影响，我国很多人并没有养老保险，这就需要职工在工作期间按照自己的收入，按照一定比例做好养老金缴纳，并将其纳入到个人终身账户中，为强化人们的意识，还需要国家强制执行，这样在职工退休就可以有充足的资金用户养老。通过这样的方式也可以增强人们的储蓄意识，让人们懂得自食其力，减少对国家的依赖。

　　第三，根据职工自身意愿确定是否购买养老保险。在职工在职期间，企业可以向职工询问是否购买养老保险，这主要是由于工作岗位的不同，人们所获得的工资也不同，有些人本身工资就很少，刚好维持生计，如果每个月再扣除一定的养老金就会使其发到手的工资大大减少，使其基本生活得不到保证，针对这种情况就需要企业联系职工实际确定是否缴纳养老保险，这也是管理人性化的体现。

　　第四，为做好养老保险筹资工作，还需要适当提高个人所得税征收标准，尽管我国现有所得税已经有所提高，但随着人们生活条件的改善，物价上涨现象也很严重，这在一定程度上没有使问题得以真正解决，依然存在较大的贫富差距，个人所得税的征收对象应适当提高，将少数高收入者作为主要征收对象，这样就可以让更多人赚够养老资金，即便不缴纳养老保险，在以后的老年生活中自己也会有足够的资金用于生活。同时，为践行以人为本理念，还要对低收入家庭发放生活保障金，并适当提高发放标准，我国现有生活保障金过低，根本无法满足人们的基本生活。此外，还可以为低收入家庭人员寻找合适的工作岗位，让其通过自己的努力改变生活现状，满足其基本生活需要。

　　第五，做好隐性债务的测算，合理安排隐性债务的偿还，适当调整我国现有财政支出结构，强化财政补助力度，在转移支付力度与合理划拨国有资产等方式的作用下做好社会保险筹资。同时适当扩大基金投资范围，做好特种国债的发行工作，提升资金收益率，加强监督与管理，保证资金可以不断增值，最低要求也要达到保持，对所有参保人员及时发放足够的资金，以便满足人们的基本生活需要，为养老保险制度运行奠定基础，实现可持续发展。只有这样才能真正发挥养老保险的作用，为解决人口老龄化问题提供保障，促进国家发展。

　　结论

　　通过以上研究得知，我国城市人口老龄化问题逐渐严重，已经严重影响到了现有养老保险筹资模式，也带来很多问题，针对这种情况，就需要联系实际情况提出合理有效解决措施，妥善处理好存在于养老保险筹资中的问题。

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