长庆油田社会保险管理中心内控体系的建立与实施

　　中图分类号：F270 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）22-0267-02

　　社会保险经办机构的工作具有十分鲜明的行业特点：经办管理周期长、服务对象范围广、业务管理难度相对高、社保基金影响相对较大。社会保险经办机构作为直接面向群众的前沿窗口，其内部风险控制关系到千家万户的切身利益。社会保险基金遭受到任何风险和损失，都会引起参保人员的广泛关注和震动，严重的可能引起社会动荡。因此，社保经办机构内部控制体系的建立与完善在是一项非常重要的社保工作内容。

　　劳社部发[2007]2号《社保及办机构内部控制暂行办法》阐明了社会保险经办机构内部控制的目标：在全系统建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考核严格的内控体系，对社会保险机构各项业务、各个环节进行全过程监督，提高社会保险政策法规和各项规章制度的执行力，保证社会保险基金的安全完整，维护参保人员的合法权益。办法中明确了与之相对性的社保经办机构内部控制内容：组织机构控制、业务运行控制、基金管理控制、信息系统控制四方面的内容。本文将以长庆油田为例，就社保经办机构内部控制体系的建立与健全做简要论述。

　　2008年8月，为适应长庆油田企业重组改革需要，成立了社会保险管理中心。社保中心从成立之初，就着眼于构建科学、精简、高效的内控体系，并在六年多的运行中不断健全、完善内部控制。

　　一、组织机构控制方面

　　（一）设立专门机构，建立科学的社会保险组织架构

　　社保中心的成立结束了社保业务由各人事劳资科社保岗办理的分散化格局，建立了完整的社保经办机构组织架构：（1）在中心机关设置了养老保险科、医疗保险科、保险保障科、基金财务科、综合办公室五个业务、职能科室。各科室之间明确了各自职责权限，形成各司其职、相互制约、相互协调的工作机制。（2）按照油田不同区域设立8个保险所，作为社保中心派驻各矿区的业务经办机构。（3）为了便于横向、纵向的沟通和制约，制定了组织结构图、业务流程图、岗（职）位职责说明书和权限指引手册等内部管理制度和相关文件，明确了组织架构及权责分配，以便全员正确履行职责。

　　（二）完善职业道德价值观制度，强化组织文化体系建立和管理

　　始终把转变工作作风、加强服务理念建设、提高服务质量作为构建组织文化的核心：（1）加强了窗口服务制度建设。社保中心先后制定了“首问责任制”、“承诺服务制”、“一次告知制”、“限时办结制”等服务管理制度。（2）规范了行业服务标准。统一着装上岗，规范窗口服务用语，规范了来人接待程序和办事流程。（3）持续地开展了“改善窗口服务，提升服务质量”的主题活动，号召员工“创群众满意岗位、创服务先进单位、创优质服务品牌”。这些措施的实施打造了具有社保行业特色的组织文化，引导和规范了员工行为。

　　（三）完善人员配置、加强业务培训、健全监督考核体系

　　从各参保单位人事劳资科、退管部门、财务岗位员工中选聘了具有多年工作经验、的人员充实到了社保中心的相应岗位。每年都对员工定期不定期地进行业务技能、职业道德、服务礼仪、廉政建设、保密承诺等方面的教育培训。健全内部监督考核，建立了窗口服务满意度考核办法，采取定期不定期检查与群众监督员监督相结合的方法，督促员工提高服务质量。建立了严格的奖惩制度，及时讲评考核、及时兑现结果。

　　二、业务运行控制方面

　　（一）完善业务流程，规范基础数据

　　本着规范、健全、集中、统一的原则完善了各项业务流程：（1）按照社会保险有关政策和法规，规范各项业务处理和稽核监督等业务环节的操作流程；（2）办理社会保险各项业务时严格审核相关资料的真实性、完整性和有效性，同时进行登记备案；（3）规范数据，统一接口；（4）妥善保管档案资料。

　　（二）严控工作质量标准，加大复核力度

　　制定了社保业务“零积压”、工作质量“零差错”的工作质量目标，加强了复核工作力度。加强了对社保中心、保险所现有数据库系统的维护，持续完善和提高数据的准确性，定期不定期地与上级职能部门、各参保单位人事劳资部门、离退休管理部门进行数据核对，以及时发现问题、防范风险。

　　（三）加强对外来资料的审核，避免外部风险转变成内部业务操作风险

　　科学使用抽样监管、分类监管和网络监管等手段对数额较大的、易出问题的业务及外来单据进行抽查或实地调查。例如，对异地参保人员，定期打电话核实其生存情况；对于大额或有疑点的住院药费单据定期与定点医院通过网络核对、或实地核实其真实性。对于故意利用虚假住院药费发票套取社保基金的参保人员，及时进行批评、进行法制教育。

　　三、基金财务控制方面

　　（一）依法建账，集中核算，严密控制，专款专用

　　建立了中油6.0账务系统，在中心范围内实现了一级集中核算，按区域开设8个银行支出专户，保证社会保险业务的有序运行。严格实行“收支两条线”管理，分险种开设收入和支出账户。按照不同险种分账核算，落实专款专用规定，各险种之间、统筹基金与个人账户资金互不占用。定期检查，做到规范基金管理，保证资金安全运行。

　　（二）明确岗位责任，完善授权审批制度

　　明确岗位责任，建立合理的责任分离制度，加强资金流转不得由一人办理业务的全过程。更正会计记录履行必要的审批手续，并附有详细的记录。财务收支审批实行分级授权，未经授权不得越权越岗代办。

　　（三）完善社会保险基金账务核对，加强社保业务内部稽查监督 　　对不同账务定期核对，充分发挥内部稽核功能；对各综合保险所采取日常稽核和专项检查相结合的方法，保证账户资金余额与账面数额一致；年度抽专人对各综合保险所的财务收支进行专项稽查，严格内部稽核和监督，确保基金运行安全规范。

　　四、信息系统控制方面

　　（一）统一操作软件，利用技术手段规范业务

　　使用统一的业务操作软件，严格按照社会保险信息系统建设的标准规范业务系统、建设数据库。制定了的操作流程和管理制度，明确了业务操作人员和系统维护人员的职责和权限。充分利用计算机技术手段规范业务操作程序，最大限度地减少操作过程的人为因素。

　　（二）建立健全数据管理权限制度

　　明确数据操作必须依据有效凭证，必须履行相应的审批手续，加强对信息系统数据的监控。通过计算机修改业务系统数据，必须履行分级审批制度。中心与业务操作人员签定保密承诺书，各操作人员需对各自运行的数据安全性负责。

　　（三）完善信息文档管理，确保数据安全

　　建立了信息文档管理、计算机处理业务原始文本资料的存档制度。信息部门建立数据异地备份机制，确保数据安全。制定社保业务信息安全突发事件应急制度，避免因电子设备、通讯、电力、业务处理系统等发生故障造成社会保险业务活动无法正常进行。

　　社保中心内部控制体系的建立与实施规范了操作，提高了工作效率，为社保事业今后的发展奠定了良好的基础，同时也扩和完善了服务项目，方便了参保人员，为矿区的和谐稳定做出了重要贡献。

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