浅谈农业银行内控管理

　　近年来，农行重视抓内控制度建设，已初步建立了一套具有较强科学性和严密性的内控制度，基本上形成了相互制约、相互监督的内控机制，内容涉及到方方面面，可谓制度相当完善。但从近阶段各级检查来看，违规操作情况时有发生。在内控制度执行方面，存在柜员交接不规范、抹账不规范、单位定期存款不规范、柜员领用重要空白凭证的手续不合规定、印章保管不妥、会计凭证要素不全、挂失业务不合规定、客户支票填写不合规定、折角验印不合规定、监控数据保存时间不足、内部营业场所没有全方位监控、监控探头图像不清晰、ATM管理不规范、会计主管、三级主管授权管理不到位、部分支行柜员级别设置不合理、权限不恰当等，所有这些问题都是制度执行不到位引起的，容易导致操作风险的发生。笔者认为抓制度执行力重点要抓好以下几方面的工作：

　　1.合理配备人员。人员包括临柜人员和专职授权员，从农行基层网点目前情况看，业务量大，授权额度低，每个网点的临柜压力都较大，而三级授权员又要每天实时监控核销、大额可疑系情况补录、柜台解释工作、兼事后监督工作等，所以合理的配备是3-4个柜台配备一个专职授权员，4个以上柜台的网点则至少要配备两名专职授权员，只有这样才能有精力授权到位，监管到位而不流于形式。

　　2.强化检查。各级行都要十分重视检查制度落实情况的重要性，不要等上级布置时来抓检查，或发生金融案件后进行检查，而是应该要做到常规性检查，把执行力作为各级管理人员的首要职责。

　　3.严格问责。重奖之下必有勇夫，而重罚之下，必将使违规者付出昂贵的代价，使之不敢违规。其内容主要有：职能科室有无按规定组织本专业制度执行情况进行检查，其方案和检查质量结果，问题的整改情况的落实情况如何；检查组人员有无该查而不查、有无应发现而未发现、有无发现了未作报告、未要求其进行整改等情况。通过问责，对制度执行不到位的，要提出批评。

　　4.实施倒查。实践表明，各类问题大多暴露在基层、在操作人员，但往往根在各级管理层，在于管理层管理不力，制度执行力不强。所以，执行力的实施内容加上实施严格的责任倒查制度，建立检查人员对检查事实要负事实责任，以提高检查人员的责任心和检查质量；职能科室未加强管理、未按规定组织各类检查、未及时组织整改，而延误时机造成损失的要倒查其责任；各级审批决策者要承担决策责任，而不能说责任都是调查岗，以做到责权利的统一。

　　5.定期轮岗。由于银行员工无论何种岗位，都有一定的职权，所以轮岗应该是全员的轮岗，但关键岗位的轮岗尤其必要。轮岗除了暴露问题外，也能约束有关人员违规的不良心态的产生。

　　（作者单位：农行临海支行营业中心浙江临海317000）本文来自《中国农业银行武汉培训学院学报》杂志

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