信贷业务中客户经理的道德风险研究

　　道德风险是指拥有信息优势的客户经理为了谋取私利，违背基本职业要求和道德准则，未能使贷款业务最优化，甚至给银行带来损失和风险的行为。客户经理直接从事贷前调查、贷中审查和贷后检查工作，由于其获取的微观信息量最丰富， 当管理层的监督不到位，信息不对称时， 成为商业银行内部道德风险发生频率最高的层次。客户经理的道德风险行为在实际工作中主要体现在“三查”工作不尽职，即贷前调查不深入，贷中审查不严格，贷后检查流于形式，重贷轻管、重放轻收。根据央行的一份检查报告，在两湖两广分行中因信贷“三查”不落实而发放的贷款中不良贷款占24.7%，剥离的不良资产中80%与“三查”未落实有关。

　　一、信贷过程中客户经理的道德风险表现形式

　　通过总结一些银行小额贷款、企业贷款的案例，客户经理道德风险的表现形式可分为以下几个方面：

　　1.贷前环节：伪造部分贷款资料

　　相对于信用贷款，以抵押担保为主的小企业授信业务，完全虚构贷款主体、伪造房地产产权资料难度较大，但从已发生的案件来看，存在客户经理伪造或协助客户伪造部分贷款资料，如银行对账单、购销合同、财务报表、土地合同等经营性资料，虚假提高客户偿债能力，使不符合银行客户准入条件的客户，纳入到银行客户范围，或者虚假提高客户信用评级，获得超额授信。

　　2.支用环节：伪造贷款支用材料

　　对于小企业授信业务，客户经理在支用环节进行违规操作的可能性较大：一是伪造支用单、购销合同等贷款支用材料，利用进入贷款系统的便利，变更放款账户及账号，从而窃取客户额度项下的未支用贷款额度等；二是与客户串通，挪用部分或全部贷款资金，形成集中用款。

　　3.支付环节

　　在支付环节，存在通过受托支付挪用贷款资金的道德风险。具体表现是客户经理伪造借款企业与支付对象之间的交易材料，伪造营业执照、组织机构代码证、购销合同等，对基本的签字、凭证等贷款发放要件审查不严，违规放款。

　　4.贷后环节

　　在现行的激励制度下，小企业客户经理一味地追求拓展业务，将贷款的发放完成视为贷款流程的终结，而忽视对贷款的监督和收回。在正常贷款成为不良贷款之后，同一个客户经理采取以贷收息、转贷等手段保持贷款的“正常”形态，以免自己负责的贷款的不良率上升而影响考核工资或奖金。

　　二、防范客户经理道德风险的建议

　　银行信贷业务中道德风险成为主要经营风险之一，防范信贷业务道德风险已成为当务之急。为此，建议从以下方面入手制约信贷业务道德风险的发生。

　　1.完善银行内控机制

　　贷款程序透明、公开，相互制约，自上而下严格执行制度，对逆程序贷款、关系人贷款、垒大户贷款、自批自贷等现象形成强有力的约束力，从而保证道德风险无法滋生。同时加强内部监督，基层支行应建立严格的审批主任、客户经理及会计相互制约机制。客户经理专岗专职，杜绝业务人员工号混用等现象，使岗位制衡、监督作用真正起效。

　　2.调整贷款审批流程，降低信息不对称

　　在日常贷款管理中，改变目前一个贷款长期由一个客户经理管理的局面，双人管理定期轮换的管理方式。在 A 客户经理发放贷款之由 A、B 两个客户经理同时进行管理，A 只负责将到期贷款偿还，是否继续发放由客户经理 B 进行调查和初步决策。面临不良贷款时，客户经理 B 会做出有利于自己也有利于银行的选择。信息两人共享下两个人的业绩相互独立，形成有效的博弈，有利于反映贷款的真实状况。

　　3.不定期展开信贷业务检查

　　贷款前要加强对实际经营财务状况的真实性调查。除通过到企业进行实地查账、抽调原始凭证、实地核查库存商品等手段外，还可以要求企业提供水电费账单、纳税凭证等材料，以及从行业协会等外部渠道收集的相关信息，全面摸清企业有效资产和真实现金流状况。同时做好相关的信贷档案管理工作，以备日后查阅和定责。贷款发放时，要及时对借款人进行电话和实地回访，进行贷款发放真实性的确认。贷款后要加强授信用途真实性的调查，重点从现金流状况、与关联企业资金往来等角度，判断授信的实际用途以及用途是否符合最初的授信条件，从源头规避授信道德风险。

　　4.建立客户经理合理的晋升渠道，建立稳定的信贷队伍

　　银行应该彻底改变以往贷款放多放少、质量高低一个样的状况，根据信贷业务质与量状况，建立合理的薪酬体制，提高客户经理的收入水平，间接提高客户经理发生道德风险的成本，使客户经理由道德风险无法为、不敢为过渡到不愿为。

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