商业银行风险管理研究

　　一、我国商业银行面临的风险状况

　　商业银行面临的风险就是指商业银行风险管理工作的对象，因此，只有全面的理解了并且认识到了我国商业银行面临的风险概况，商业银行的风险管理工作才能有的放矢。随着经济全球化速度的加快以及市场化经营的不断深入，我国商业银行面临的风险也在不断的增加，当下的发展环境下，商业银行面临的风险主要有信用风险、市场风险、操作风险以及流动性风险。

　　所谓的信用风险是指债务人或者交易对手未能执行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给债务人或金融产品拥有人造成经济损失的风险。商业银行作为中间的信贷机构，必须要承担起信用风险，信用风险也是其面临的主要风险。信用风险在实际的运营中主要表现在两个方面，第一，信用风险具有暴发周期，一般以三到五年为一个周期，另一个方面就是我国商业银行的存贷款期限错配严重。

　　我国法律规定，商业银行禁止投资股票、期货等金融产品，因此，我国商业银行面临的主要市场风险就是利率风险和汇率风险。随着我国利率和汇率管理制度的逐步废除，市场化利率、汇率制度的逐渐形成，商业银行的利率自主权利不断扩大，自主权率的扩大虽然可以为商业银行的发展带来一定的优势，但是未来的发展中，由利率和汇率引发的风险必然成为商业银行面临的重要风险。

　　因人员、系统、流程和外部事件所引发的风险，根据《办法》定义均属于操作风险的范畴。对于商业银行而言，操作风险是最普遍的风险，也是无法规避的风险，因为它存在于商业银行产品活动的各个环节中。在当前经济下行以及经营环境竞争加剧的背景下，商业银行违规操作导致重大案件发生的压力有增无减，未来的操作风险形势将十分严峻。

　　商业银行面临的流动性风险是指当银行出现流动性不足时，在极端的情况下会导致商业银行资不抵债而破产清算。08年爆发的国际金融危机即是流动性风险爆发的突发性和银行业流动性管理的粗放性的集中体现。流动性风险发生的概率比较小，但是其破坏性大，仍需要引起商业银行的高度注意。

　　二、我国商业银行风险管理的现状与问题

　　我国社会主义国家，对于商业银行资本业务的开展与国外相比起步比较晚，因此，我国商业银行的风险管理也起步比较晚，这其中大致经历了三个阶段的过程。第一个阶段，从1984年到1992年。在1984年以前我国并没有实际意义上的商业银行，在1984年以前，我国的银行都是国家的财政机构。从1984年开始，各类专属业务的商业银行开始独立出来，但是由于这时的国家采取计划经济，商业银行采取的风险管理大都是事后的风险管理，即发生风险后采取的措施，风险管理水平低下。第二个阶段，从1993年到2003年。1988年的《巴塞尔协议》统一了全球银行业监管的标准，并要求各国于1993年开始正式执行。该协议的颁布使得中国的商业银行认识到了风险管理的重要性，再加上这一时期商业银行的主要业务为存贷款业务，信贷风险的管理研究迅速发展起来。第三个阶段，从2004开始至今。在这个时期中，我国的经济发展经济了一个高速的时期，为了保证商业银行业务开展的安全性，同时为了提高商业银行的效能，这个时期的商业银行风险管理进入了全面的风险管理阶段。各种法律法规的颁布，商业银行内部改革的积极推进，使得商业银行的风险管理水平有了很大的提高。

　　虽然我国商业银行的风险管理水平在不断的提高，风险管理体系也在不断的完善，但是面对着市场与复杂经济环境的考验，我国商业银行的风险管理仍有需要改进的地方。第一，商业银行的风险管理理念与国际高水平商业银行相比仍然比较落后。我国商业银行的风险管理本来起步就比较晚，在实际的经营中往往得不到重视和关注。这种现象的具体表现主要体现在三个方面：一，商业银行内部仍然保持着中业务、轻管理的现象；二，对于不同地区、不同业务以及不同风险之间缺乏差异化的对待；三，风险管理的概念只是停留在商业银行的管理高层，未能树立起全员的风险管理意识。第二个不足就是风险管理的类型不全面。长期以来，我国商业银行将信用风险作为风险管理的主要对象，虽然加强了操作风险、市场风险、信誉风险等其他风险的管理，但是对于不同类型的风险管理往往是割裂开来的，即单纯的制定某一方面的风险管理策略，忽略了各种风险之间的联动性，从而导致了风险管理类型的不全面。第三，风险信息披露不完善。近几年来，我国的一些商业银行开始对外公开财务报表及资产状况，但是披露的信息中存在不真实和有效性不足两大问题。信息披露的不完善导致了信息实用性价值的降低。

　　三、对改善我国商业银行风险管理的建议

　　当下的社会是一个机遇与挑战并存的时代，我国商业银行的风险管理虽然取得了一定的成效，但是面对着未来严峻的发展形式以及众多的风险，我国商业银行必须借鉴先进的经验，建立起风险管理体系，以在未来的竞争中处于优势地位。

　　（一）优化股权结构，完善治理主体权利制衡机制

　　在保持政府或具有政府背景的投资者控股股东地位的同时，积极引入自然人股东、非国有企业股东和国际战略投资者，逐步扩大非国有股的比重，消除“国有股”独大造成的大股东或内部人控制问题、监管过度问题，过度风险承担问题，从而形成合理的股权结构。

　　（二）制定风险战略，引导风险管理工作有序开展

　　风险战略是指商业银行从全局的角度和长远的角度出发做出的风险防范与化解的总体运谋筹划和行动纲领，是商业银行风险控制的基准点和出发点。风险管理战略在实际的工作中就相当于风险管理的行动纲领，它引领并且指导着整个商业银行风险管理工作的进展，它为风险管理工作的开展指明了方向。整个的风险管理战略应该包括风险管理的目标、风险可承受的区间、风险管理的原则等等。

　　（三）树立科学观念，营造全员风险管理的文化氛围

　　在实际的运营工作中，员工是商业银行产品与服务的最底层实施者，因此应采用科学的方式与观念，在商业银行内部营造出一种良好的文化氛围。风险管理理念是现代商业银行经营管理的灵魂，通过营造风险管理的文化氛围，可以把全程风险管理的概念及时的传达给每一位员工，使其树立起牢固的风险管理意识，在日常的工作中，自觉的养成风险防范的思维意识，从而更好的为风险管理工作服务。

　　（四）明确职责，构建有效的风险管理组织架构

　　经济的发展促进了社会分工越来越精细，在商业银行的风险管理策略中同样应该将职责细分细化。风险管理组织架构是建立商业银行法人治理结构和业务管理模式的基础之上的，不同的商业银行具有不同的风险管理组织设置、职责的划分也不尽相同，因此，要在明确各组织机构职责的前提下，根据自身的发展建立风险管理组织架构。

　　四、结束语

　　随着经济全球化步伐的加快以及我国国际地位的提高，我国的商业银行在未来的发展中必将要走向世界，与世界知名的国际银行进行国际竞争。但是我国商业银行的风险管理仍然有待于完善，只有建立起有效的风险管理体系，树立起风险管理的意识和概念，才能让我国商业银行有机会在国际竞争中占据优势地位。

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